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Analisi di bilancio con Excel

Teoria e applicazioni per valutazioni economico-finanziarie

Autori Roberto Candiotto - Paola De Bernardi - Silvia Gandini
Argomenti Informatica > Discipline aziendali > Economia Aziendale / Ragioneria
Editore Maggioli Editore
Formato Cartaceo
Dimensione 17X24
Pagine 180
Pubblicazione Gennaio 2018 (I° Edizione)
ISBN 9788891625632
Collana Apogeo Education
Prezzo Online:

24,00 €

20,40 €

Descrizione

Le analisi di bilancio hanno l’obiettivo di valutare l’efficienza economica, la struttura e la situazione finanziaria di un’azienda. La semplice lettura dei documenti che costituiscono il bilancio d’esercizio, tuttavia, non è sufficiente: gli analisti devono interpretare e rielaborare i dati di bilancio, preordinare un sistema di indicatori ed esaminare la dinamica dei flussi finanziari. Nello svolgimento di questi compiti il foglio elettronico è un alleato prezioso. In questo libro, rivolto sia agli studenti dei corsi di laurea in area economico-aziendale sia agli operatori aziendali e ai professionisti, gli autori illustrano in maniera concreta e dettagliata l’utilizzo di Excel per l’analisi di bilancio. Il testo prende in esame le metodologie più utilizzate per la riclassificazione dei dati contenuti nei prospetti di bilancio, il calcolo degli indici economico-finanziari e la predisposizione dei rendiconti finanziari. Ciascun argomento è illustrato con specifico riferimento a diversi casi reali. Il volume, aggiornato al D.Lgs. 139/2015 e ai nuovi principi contabili OIC, propone approfondimenti inerenti l’evoluzione dei sistemi di rilevazione e di comunicazione delle informazioni aziendali.


Nel sito web abbinato al volume www.approfondimenti.maggioli.it/analisi-bilancio-excel vi sono programmi Excel strutturati per effettuare rielaborazioni di bilancio e analisi economico finanziarie. (Le indicazioni per accedere sono in fondo al volume).


Gli autori

Roberto Candiotto, Paola De Bernardi e Silvia Gandini sono docenti in corsi di Organizzazione aziendale, Sistemi informativi, Sistemi di programmazione e controllo nelle Università del Piemonte Orientale e di Torino e svolgono attività di consulenza e formazione in azienda.


INDICE

Prefazione
Le analisi economico-finanziarie
Capitolo 1 Il bilancio d’esercizio
1.1 Le finalità del bilancio d’esercizio
1. 2 I documenti che compongono il bilancio d’esercizio
1.2.1 Lo stato patrimoniale
1.2.2 Il conto economico
1.2.3 Il rendiconto finanziario
1.2.4 La nota integrativa
1.2.5 Gli altri documenti del bilancio d’esercizio
1. 3 I principi per la redazione del bilancio d’esercizio
1. 4 I criteri di valutazione per la corretta formazione del bilancio d’esercizio
Capitolo 2 Le rielaborazioni del bilancio per le analisi economico-finanziarie
2.1 Le finalità delle analisi di bilancio
2.2 La rielaborazione dello stato patrimoniale
2.3 Le rielaborazioni del conto economico
2.4 Il caso Energy: le riclassificazioni di bilancio di un’azienda di servizi in tre anni
2.4.1 I dati originari di bilancio
2.4.2 La riclassificazione dello stato patrimoniale secondo criteri finanziari
2.4.3 La riclassificazione del conto economico per l’analisi reddituale
Capitolo 3 Le rielaborazioni di bilancio con Excel 2016
3.1 Brevi note per l’utilizzo di Excel 2016
3.1.1 Terminologia essenziale usata
3.1.2 Le caratteristiche di Excel 2016
3.2 Primi passi con Excel
3.2.1 Lavorare sulle cartelle e sui fogli di lavoro
3.2.2 Inserire, utilizzare e modificare i dati nei fogli di lavoro
3.2.3 Rappresentare graficamente i dati nei fogli di lavoro
3.2.4 Stampare i fogli di lavoro
3.3 Come creare il programma ABE per le rielaborazioni di bilancio con Excel
3.3.1 Il foglio SP
3.3.2 Il foglio CE
3.3.3 Il foglio NI
3.3.4 Il foglio SPfina
3.3.5 Il foglio CEreddi
3.4 Come utilizzare il programma ABE per le rielaborazioni di bilancio
Capitolo 4 Le analisi economico-finanziarie per indici
4.1 Le analisi economico-finanziarie
4.2 La struttura finanziaria
4.2.1 Indici di struttura degli impieghi
4.2.2 Indici di struttura delle fonti
4.2.3 Indici di struttura del patrimonio
4.3 La situazione finanziaria
4.3.1 I margini finanziari
4.3.2 Gli indici di situazione finanziaria
4.3.3 Gli indici di ciclo finanziario
4.4 La situazione economica
4.4.1 La redditività operativa
4.4.2 La redditività globale
4.4.3 L’analisi delle relazioni tra redditività globale e redditività operativa
4.5 Il caso Energy: l’analisi per indici di un’azienda di servizi in tre anni
4.5.1 L’analisi della struttura finanziaria
4.5.2 L’analisi della situazione finanziaria
4.5.3 L’analisi della situazione economica
4.6 Il caso ABG: l’analisi per indici di tre aziende di produzione in tre anni
Capitolo 5 Le analisi per indici con Excel
5.1 Come creare un programma per analisi economico-finanziarie con Excel (file ABE)
5.1.1 Il foglio Struttura fin
5.1.2 Il foglio Situazione fin
5.1.3 Il foglio Quadro fina
5.1.4 Il foglio Situazione econ
5.1.5 Il foglio ROE
5.1.6 Il foglio Quadro organico
5.2 Funzionalità grafiche avanzate per le analisi economico-finanziarie in Excel 2016 (file ABES e ABESD)
5.2.1 I grafici sparkline
5.2.2 Le dashboard
5.3 Come migliorare la “navigazione” all’interno dei fogli e delle cartelle
5.4 Come utilizzare un programma per le analisi economico-finanziarie (ABE e ABESD)
5.5 La versione raffinata di un programma per le rielaborazioni di bilancio (ABEP e ABESDP)
Capitolo 6 Le analisi di bilancio per flussi e i rendiconti finanziari
6.1 Le analisi dei flussi finanziari
6.2 Il rendiconto finanziario delle variazioni di risorse finanziarie totali
6.3 Il rendiconto finanziario delle variazioni di capitale circolante netto
6.4 Il rendiconto finanziario delle variazioni di liquidità
Approfondimenti
Capitolo 7 Il bilancio secondo i principi contabili internazionali
7.1 Finalità e contenuto del bilancio
7.2 I documenti che compongono il bilancio d’esercizio
7.3 Il prospetto della situazione patrimoniale e finanziaria
7.3.1 Classificazione secondo il ciclo operativo
7.3.2 Classificazione secondo il criterio della liquidità
7.4 Il prospetto dell’utile (perdita) e delle altre componenti di conto economico “complessivo”
7.5 Il rendiconto finanziario secondo lo IAS 7
Capitolo 8 La lettura “gestionale” dello stato patrimoniale
8.1 La riclassificazione “gestionale” dello stato patrimoniale
8.2 I margini segnaletici dello stato patrimoniale gestionale
Capitolo 9 La comunicazione delle informazioni di carattere non finanziario
9.1 Introduzione
9.2 Caratteristiche e contenuto della dichiarazione non finanziaria
9.3 Modalità di redazione, comunicazione e controllo
Bibliografia